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企业年金基金办理试行法子
发布时间:2004-02-24   消息文章地址:中国皇城国际   

第一章 总 则

第一条 为维护企业年金各方当事人的合法权益,规范企业年金基金办理,按照劳动法、信赖法、合同法、证券投资基金法等法令和国务院相关规定,制定本法子。

第二条 企业年金基金的受托办理、账户办理、托管以及投资办理合用本法子。

本法子所称企业年金基金,是指按照依法制定的企业年金筹算筹集的资金及其投资运营收益

构成的企业弥补养老安全基金。

第三条 设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构(以下简称受托人),受托人与企业年金基金账户办理机构(以下简称账户办理人)、企业年金基金托管机构(以下简称托管人)和企业年金基金投资办理机构(以下简称投资办理人),按照国度相关规定建立书面合同干系。

书面合同该当报劳动保障行政部门备案。

第四条 企业年金基金必需存入企业年金专户。企业年金基金财富独立于委托人、受托人、账户办理人、托管人、投资办理人和其他为企业年金基金办理供给办事的天然人、法人或其他机关的固有财富及其办理的其他财富。

企业年金基金财富的办理、使用或其他景象取得的财富和收益,该当归入基金财富。

第五条 委托人、受托人、账户办理人、托管人、投资办理人和其他为企业年金基金办理供给办事的天然人、法人或其他机关,因依法闭幕、被依法撤销或被依法宣布破产等缘由进行终止清理的,企业年金基金财富不属于其清理财富。

第六条 企业年金基金财富的债务,不得与委托人、受托人、账户办理人、托管人、投资办理人和其他为企业年金基金办理供给办事的天然人、法人或其他机关固有财富的债务相抵消。

不合企业的企业年金基金的债务债务,不得相互抵消。

第七条 非因企业年金基金财富本身承担的债务,不得对基金财富强制施行。

第八条 受托人、账户办理人、托管人、投资办理人和其他为企业年金基金办理供给办事的天然人、法人或其他机关必需恪尽职守,履行诚实、信用、盛大、勤奋的权利。

第九条 劳动保障部担任制定企业年金基金办理的相关政策。劳动保障行政部门对企业年金基金办理进行监管。

第二章 受托人

第十条 本法子所称受托人,是指受托办理企业年金基金的企业年金理事会或合适国度规定的养老金办理公司等法人受托机构(以下简称法人受托机构)。

第十一条 企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员构成,依法办理本企业的企业年金事务,不得处置任何形式的停业性活动。

企业年金理事会理事该当诚实取信、无严重违法记实,并不得以任何形式收取费用。

第十二条 法人受托机构该当具有下列前提:

(一)经国度金融监管部门核准,在中国境内注册;

(二)注册本钱不少于1亿元人民币,且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产;

(三)具有完满的法人管理布局;

(四)取得企业年金基金从业资历的专职人员达到规定人数;

(五)具有合适要求的停业场所、平安防备设备和与企业年金基金受托办理停业相关的其他设备;

(六)具有完满的内部查核监节轨制和风险节制轨制;

(七)近3年没有严重违法违规行为;

(八)国度规定的其他前提。

第十三条 受托人该当履行下列职责:

()选择、监视、改换账户办理人、托管人、投资办理人以及中介办事机构;

()制定企业年金基金投资策略;

() 编制企业年金基金办理和财政会计演讲;

() 按照合同对企业年金基金办理进行监视;

() 按照合同收取企业和职工缴费,并向受益人领取企业年金待遇;

()接管委托人、受益人查问,按期向委托人、受益人和相关监管部门供给企业年金基金办理演讲。发生严重事务时,及时向委托人、受益人和相关监管部门演讲;

() 按照国度规定保留与企业年金基金办理相关的记实至多15年;

() 国度规定和合同商定的其他职责。

第十四条 本法子所称受益人,是指插手企业年金筹算并享有受益权的企业职工。

第十五条 法人受托机构具有账户办理或投资办理停业资历,能够兼任账户办理人或投资办理人,但该当包管各项办理之间的独立性。第十六条 有下列景象之一的,法人受托机构职责终止:

(一)违反与委托人合同商定的;

(二)把持企业年金基金财富为其谋取好处,或为他人谋取不合理好处的;

(三)依法闭幕、被依法撤销、被依法宣布破产或被依法接管的;

(四)被依法撤销企业年金基金受托办理停业资历的;

(五)委托人有证据认为改换受托人合适受益人好处的;

(六)相关监管部门有充实出处和根据认为改换受托人合适受益人好处的;

(七)国度规定和合同商定的其他景象。

企业年金理事会有前款规定景象之一的,该当按国度规定从头构成。

第十七条 受托人职责终止的,委托人该当在30日内委任新的受托人。

受托人职责终止的,该当妥当保管企业年金基金受托办理材料,及时打点受托办理停业移交手续,新受托人该当及时领受。

第十八条 受托人职责终止的,该当按照规定礼聘会计师事务所对受托办理进行审计,将审计成果报委托人并报相关监管部门备案。

第三章 账户办理人

第十九条 本法子所称账户办理人,是指受托人委托办理企业年金基金账户的专业机构。

第二十条 账户办理人该当具有下列前提:

(一)经国度相关部门核准,在中国境内注册的独立法人;

(二)注册本钱不少于5000万元人民币;

(三)具有完满的法人管理布局;

(四)取得企业年金基金从业资历的专职人员达到规定人数;

(五)具有响应的企业年金基金账户消息办理系统;

(六)具有合适要求的停业场所、平安防备设备和与企业年金基金账户办理停业相关的其他设备;

(七)具有完满的内部查核监节轨制和风险节制轨制;

(八)国度规定的其他前提。

第二十一条 账户办理人该当履行下列职责:

(一)建立企业年金基金企业账户和小我账户;

(二)记实企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益;

(三)及时与托管人查对缴费数据以及企业年金基金账户财富变化情况;

(四)算计企业年金待遇;

(五)供给企业年金基金企业账户和小我账户消息查问办事;

(六)按期向受托人和相关监管部门提交企业年金基金账户办理演讲;

(七)按照国度规定保留企业年金基金账户办理档案至多15年;

(八)国度规定和合同商定的其他职责。

第二十二条 有下列景象之一的,账户办理人职责终止:

(一)违反与受托人合同商定的;

(二)把持企业年金基金财富为其谋取好处,或为他人谋取不合理好处的;

(三)依法闭幕、被依法撤销、被依法宣布破产或被依法接管的;

(四)被依法撤销企业年金基金账户办理停业资历的;

(五)受托人有证据认为改换账户办理人合适受益人好处的;

(六)相关监管部门有充实出处和根据认为改换账户办理人合适受益人好处的;

(七)国度规定和合同商定的其他景象。

第二十三条 账户办理人职责终止的,受托人该当在30日内确定新的账户办理人。

账户办理人职责终止的,该当妥当保管企业年金基金账户办理材料,及时打点账户办理停业移交手续,新账户办理人该当及时领受。

第二十四条 账户办理人职责终止的,该当按照规定礼聘会计师事务所对账户办理进行审计,

将审计成果报受托人并报相关监管部门备案。

第四章 托管人

第二十五条 本法子所称托管人,是指受托人委托保管企业年金基金财富的贸易银行或专业机构。

单个企业年金筹算托管人由一家贸易银行或专业机构担任。

第二十六条 托管人该当具有下列前提:

(一)经国度金融监管部门核准,在中国境内注册的独立法人;

(二)净资产不少于50亿元人民币;

(三)取得企业年金基金从业资历的专职人员达到规定人数;

(四)具有保管企业年金基金财富的前提;

(五)具有平安高效的清理、交割系统;

(六)具有合适要求的停业场所、平安防备设备和与企业年金基金托管停业相关的其他设备;

(七)具有完满的内部查核监节轨制和风险节制轨制;

(八)国度规定的其他前提。

贸易银行担任托管人,该当设有特地的基金托管部门。

第二十七条 托管人该当履行下列职责:

(一)平安保管企业年金基金财富;

(二)以企业年金基金表面开设基金财富的资金账户和证券账户;

(三)对所托管的不合企业年金基金财富别离设置账户,确保基金财富的完整和独立;

(四)按照受托人指令,向投资办理人分派企业年金基金财富;

(五)按照投资办理人投资指令,及时打点清理、交割事宜;

(六)担任企业年金基金会计核算和估值,复核、审查投资办理人算计的基金财富净值;

(七)及时与账户办理人、投资办理人查对相关数据,按照规定监视投资办理人的投资运作;

(八)按期向受托人提交企业年金基金托管和财政会计演讲;

(九)按期向相关监管部门提交企业年金基金托管演讲;

(十)按照国度规定保留企业年金基金托管停业活动记实、账册、报表和其他相关材料至多15年;

(十一)国度规定和合同商定的其他职责。

第二十八条 托管人发觉投资办理人的投资指令违反法令、行政律例、其他相关规定或合同商定的,该当拒绝施行,当即通知投资办理人,并及时向受托人和相关监管部门演讲。

托管人发觉投资办理人根据买卖法式曾经生效的投资指令违反法令、行政律例、其他相关规定或合同商定的,该当当即通知投资办理人,并及时向受托人和相关监管部门演讲。

第二十九条 有下列景象之一的,托管人职责终止:

(一)违反与受托人合同商定的;

(二)把持企业年金基金财富为其谋取好处,或为他人谋取不合理好处的;

(三)依法闭幕、被依法撤销、被依法宣布破产或被依法接管的;

(四)被依法撤销企业年金基金托管停业的;

(五)受托人有证据认为改换托管人合适受益人好处的;

(六)相关监管部门有充实出处和根据认为改换托管人合适受益人好处的;

(七)国度规定和合同商定的其他景象。

第三十条 托管人职责终止的,受托人该当在30日内确定新的托管人。

托管人职责终止的,该当妥当保管企业年金基金托管材料,及时打点托管停业移交手续,新托管人该当及时领受。

第三十一条 托管人职责终止的,该当按照规定礼聘会计师事务所对托管进行审计,将审计成果报受托人并报相关监管部门备案。

第三十二条 禁止托管人有下列行为:

(一)托管的企业年金基金财富与其固有财富夹杂办理;

(二)托管的企业年金基金财富与托管的其他财富夹杂办理;

(三)托管的不合企业年金基金财富夹杂办理;

(四)调用托管的企业年金基金财富;

(五)国度规定和合同商定禁止的其他行为。

第五章 投资办理人

第三十三条 本法子所称投资办理人,是指受托人委托投资办理企业年金基金财富的专业机构。

第三十四条 投资办理人该当具有下列前提:

(一)经国度金融监管部门核准,在中国境内注册,具有受托投资办理、基金办理或资产办理资历的独立法人;

(二)分析类证券公司注册本钱不少于10亿元人民币,且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产;基金办理公司、信赖投资公司、安全资产办理公司或其他专业投资机构注册本钱不少于1亿元人民币,且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产;

(三)具有完满的法人管理布局;

(四)取得企业年金基金从业资历的专职人员达到规定人数;

(五)具有合适要求的停业场所、平安防备设备和与企业年金基金投资办理停业相关的其他设备;

(六)具有完满的内部查核监节轨制和风险节制轨制;

(七)近3年没有严重违法违规行为;

(八)国度规定的其他前提。

第三十五条 投资办理人该当履行下列职责:

(一)对企业年金基金财富进行投资;

(二)及时与托管人查对企业年金基金会计核算和估值成果;

(三)建立企业年金基金投资办理风险预备金;

(四)按期向受托人和相关监管部门提交投资办理演讲;

(五)按照国度规定保留企业年金基金财富会计凭证、会计账簿、年度财政会计演讲和投资记实至多15年;

(六)国度规定和合同商定的其他职责。

第三十六条 有下列景象之一的,投资办理人该当及时向受托人和相关监管部门演讲:

(一)企业年金基金财富市场价值大幅度波动的;

(二)减资、归并、分立、依法闭幕、被依法撤销、决定申请破产或被申请破产的;

(三)涉及严重诉讼或仲裁的;

(四)董事、监事、司理及其他高级办理人员发生严重变动的;

(五)可能使企业年金基金财富价值遭到严重影响的其他事项;

(六)国度规定和合同商定的其他景象。

第三十七条 有下列景象之一的,投资办理人职责终止:

(一)违反与受托人合同商定的;

(二)把持企业年金基金财富为其谋取好处,或为他人谋取不合理好处的;

(三)依法闭幕、被依法撤销、被依法宣布破产或被依法接管的;

(四)被依法撤销企业年金基金投资办理资历的;

(五)受托人有证据认为改换投资办理人合适受益人好处的;

(六)相关监管部门有充实出处和根据认为改换投资办理人合适受益人好处的;

(七)国度规定和合同商定的其他景象。

第三十八条 投资办理人职责终止的,受托人该当在30日内确定新的投资办理人。

投资办理人职责终止的,该当妥当保管企业年金基金投资办理材料,及时打点投资办理停业移交手续,新投资办理人该当及时领受。

第三十九条 投资办理人职责终止的,该当按照规定礼聘会计师事务所对投资办理进行审计,

将审计成果报受托人并报相关监管部门备案。

第四十条 禁止投资办理人有下列行为:

(一)将其固有财富或他人财富混同于企业年金基金财富;

(二)灿忠淮潍允对待其办理的不合企业年金基金财富;

(三)调用企业年金基金财富;

(四)国度规定和合同商定禁止的其他行为。

第六章 中介办事机构

第四十一条 本法子所称中介办事机构,是指为企业年金办理供给办事的投资参谋公司、信用评估公司、精算征询公司、律师事务所、会计师事务所等专业机构。

第四十二条 中介办事机构经委托能够处置下列停业:

(一)为企业设想企业年金筹算;

(二)为企业年金办理供给征询;

(三)为受托人选择账户办理人、托管人、投资办理人供给征询;

(四)对企业年金办理绩效进行评估;

(五)对企业年金基金财政演讲进行审计;

(六)国度规定和合同商定的其他停业。

第四十三条 中介办事机构供给企业年金中介办事该当严酷恪守相关职业准绳。

第七章 企业年金基金投资

第四十四条 企业年金基金投资办理该当遵照盛大、分离风险的准绳,充实考虑企业年金基金财富的平安性和流动性,实行专业化办理。

第四十五条 投资办理人的董事、监事、司理和其他从业人员,不得担任托管人或其他投资办理人的任何职务。

投资办理人与托管人不得为统一人,不得相互出资或相互持有股份。

第四十六条 企业年金基金财富的投资范畴,限于银行存款、国债和其他具有优良流动性的金融产物,包罗短期债券回购、信用等第在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性安全产物、证券投资基金、股票等。

第四十七条 企业年金基金财富的投资,按市场价算计该当合适下列规定:

(一)投资银行活期存款、地方银行单据、短期债券回购等流动性产物及货泉市场基金的比例,不低于基金净资产的20%

(二)投资银行按期存款、和谈存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产物及可转换债、债券基金的比例,不高于基金净资产的50%。此中,投资国债的比例不低于基金净资产的20%

(三)投资股票等权益类产物及投资性安全产物、股票基金的比例,不高于基金净资产的 30%。此中,投资股票的比例不高于基金净资产的20%

第四十八条 按照金融市场变化和投资运作环境,劳动保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会,当令对企业年金基金投资办理机构、投资产物和比例进行调整。

第四十九条 单个投资办理人办理的企业年金基金财富,投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金,按市场价算计,不得逾越该企业所发行证券或该基金份额的5%;也不得逾越其办理的企业年金基金财富总值的10%

第五十条 投资办理人办理的企业年金基金财富投资于本人办理的金融产物须经受托人同意。

第五十一条 企业年金基金不得用于信用买卖,不得用于向他人贷款和供给担保。

投资办理人不得处置使企业年金基金财富承担无限义务的投资。

第八章 收益分派及费用

第五十二条 账户办理人按照企业年金基金财富净值和净值添加率,按周或按日足额记入企业年金基金企业账户和小我账户。

第五十三条 受托人提取的办理费不高于受托办理企业年金基金财富净值的0.2%

第五十四条 账户办理人的办理费按每户每月不逾越5元人民币的限额,由设立企业年金筹算的企业另行缴纳。

第五十五条 托管人提取的托管费不高于托管企业年金基金财富净值的0.2%

第五十六条 投资办理人提取的办理费不高于投资办理企业年金基金财富净值的1.2%

第五十七条 按照企业年金基金办理环境,劳动保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会,当令对相关办理费或托管费进行调整。

第五十八条 投资办理人从当期收取的办理费中,提取20%作为企业年金基金投资办理风险预备金,专项用于填补企业年金基金投资吃亏。企业年金基金投资办理风险预备金在托管银行专户存储,余额达到投资办理企业年金基金财富净值的10%时可不再提取。

第九章 消息披露

第五十九条 受托人、账户办理人、托管人和投资办理人该当按照规定向相关监管部门演讲企业年金基金办理环境,并对所演讲内容的实在性、完整性担任。

第六十条 受托人该当在每季度结束后15日内向委托人提交季度企业年金基金办理演讲;并该当在年度结束后45日内向委托人提交年度企业年金基金办理演讲,此中年度企业年金基金财政会计演讲须经会计师事务所审计。

第六十一条 账户办理人该当在每季度结束后10日内向受托人提交季度企业年金基金账户办理演讲;并该当在年度结束后30日内向受托人提交年度企业年金基金账户办理演讲。

第六十二条 托管人该当在每季度结束后10日内向受托人提交季度企业年金基金托管和财政会计演讲;并该当在年度结束后30日内向受托人提交年度企业年金基金托管和财政会计演讲,此中年度财政会计演讲须经会计师事务所审计。

第六十三条 投资办理人该当在每季度结束后10日内向受托人提交经托管人确认的季度企业年金基金投资组合演讲;并该当在年度结束后30日内向受托人提交经托管人确认的年度企业年金基金投资办理演讲。

第十章 监视反省

第六十四条 法人受托机构、账户办理人、托管人、投资办理人开展企业年金基金办理相关停业该当向劳动保障部提出申请。法人受托机构、投资办理人向劳动保障部提出申请前该当先经其停业监管部门同意,托管人向劳动保障部提出申请前该当先向其停业监管部门备案。

第六十五条 劳动保障部收到法人受托机构、账户办理人、托管人、投资办理人的申请后,该当机关专家评审委员会,按照规定进行审慎评审。经评审合适前提的,由劳动保障部会同相关部门确认通知布告;经评审不合适前提的,该当书面通知申请人。

专家评审委员会由相关部门代表和社会专业人士构成。

第六十六条 受托人、账户办理人、托管人、投资办理人开展企业年金基金办理相关停业,该当接管劳动保障行政部门的监管。

受托人、托管人和投资办理人的停业监管部门按照各自职责对其运营活动进行监视。

第六十七条 凡违反本办律例定的,由劳动保障部予以警告,责令刻日更正S忠淮锡期不改的,可责令其遏制企业年金基金办理相关停业。

第十一章 附 则

第六十八条 企业年金基金办理,国务院又一次有规定的,从其规定。

第六十九条 本法子自200451日起施行。


  
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